【薬剤師向け】iDeCoのメリット・デメリットとは？適している薬剤師タイプも紹介

皆さんの職場に退職金制度（企業年金制度など）はありますか？薬剤師の平均的な退職金は約1,000～1,500万円と言われていますが、それよりも低かったり、退職金制度自体がなかったりすることもしばしばあります。

退職金があまり期待できない場合、個人型確定拠出年金「iDeCo(イデコ）」と呼ばれる制度を活用してみてはいかがでしょうか？節税効果はもちろんのこと、将来の資産形成にも役立つ制度です。これまでに紹介したNISAとの違いについても解説していきます。

iDeCoは年金制度の一種で3階に該当する

国主導の年金制度である「公的年金制度」は、大きく分けて2種類あります。

① 国民年金（基礎年金）：20歳以上の全国民が対象
② 厚生年金：20歳以上のサラリーマン・公務員が対象

つまり、20歳以上で自営業や主婦（夫）は「①国民年金」のみ、サラリーマンは「①国民年金＋②厚生年金」に強制的に加入していることになります。このことから、①国民年金のことをいわゆる「1階部分」、②厚生年金のことを「2階部分」と呼ぶこともありますね。

また、公的年金制度とは別の「私的年金制度」として個人や会社が加入できる「3階部分」の年金もあって、ここに企業年金やiDeCoが含まれます。

図１：日本の年金制度：１・２階が公的年金制度、３階が私的年金制度

iDeCoの3つのメリット

iDeCoは申込時に決めた毎月の積み立て金額（最低5,000円）を拠出し，お金を運用していきます。iDeCoでは、以下の3つの運用先を組み合わせて選択することが可能です。

• 預 貯 金：銀行預金と同じ。元本確保型のため元本割れはない。
• 保険商品： 生命保険（終身保険），積立傷害保険など。元本確保型のため元本割れはほぼない。
• 投資信託： 国内外の株式，債権，不動産など。元本変動型のため、元本割れリスクあり。

考え方としてはNISAの投資商品選びと同じですが、NISAは預貯金や保険商品を購入することはできませんでした。ただ、将来の資産形成を目的とするならば、iDeCoの運用も第3～4回で紹介した「長期」、「積立」、「分散」に沿った投資信託を選択するとよいでしょう。

これだけだと、「え？NISAと何が違うの・・？」と思ってしまいますよね。iDeCoは、NISAにはないメリットもありますので、iDeCoのメリット3つを紹介しながらその差について理解していきましょう。

【メリット①：拠出した金額は全額所得控除が適用できる】

iDeCoで拠出した金額は、その全額が所得控除の対象のため、節税効果が高いといったメリットがあります（図２）。